自動駕駛車何時會進入我們的生活
徐世鋼

15年後日本將沒有汽車駕駛員？日本經濟產業省目前正在制定一個20年的產業發展計劃，預估在2030年之後，汽車將實現無人駕駛化，意味汽車司機將全部失業。(以上僅是日本經濟產業省預估，達成機會不大，或許可說 ”註定失敗”，請看下文分曉)

自動駕駛車緣起

自動駕駛汽車的概念車可追溯至1920年代及1930年代間，第一輛能真正自動駕駛的汽車則出現於1980年代。1984年，卡內基美隆大學推動Navlab計畫與ALV計畫；1987年，梅賽德斯-賓士與德國慕尼黑聯邦國防大學共同推行尤里卡普羅米修斯計畫。從此以後，許多大型公司與研究機構開始製造可運作的自動駕駛汽車原型。

2015年，美國有4個州（內華達州、佛州、加州與密西根州）通過了允許自動駕駛汽車的法規。這四州與華盛頓哥倫比亞特區都允許自動駕駛汽車於開放道路上進行測試，維吉尼亞州亦將跟進。

汽車製造商為了其自身的利益，想要區分兩者（autonomous car與self-driving car）間的不同。前者與今日所見的交通工具類似，在特定環境下接管駕駛人的控制而後者則更進一步。方向盤會完全消失，而車輛在全程行駛間均會使用與前者所備有之感測器、雷達與GPS等相同之系統。少數私家車仍會繼續存在，而城鄉間的道路上將可能充滿著共享的自動駕駛車輛。漸漸的，私人擁有ㄧ輛自動駕駛車會變的不必要。

應該稱自動駕駛車或無人駕駛車

首先我們應該先「正名」，應該分清楚自動駕駛車並非皆是無人駕駛車，目前自動駕駛車的名稱相當混淆，有稱為自動駕駛車(autonomous car or autopilot car) ，又稱為無人駕駛車(driverless car)、電腦駕駛車(self-driving car),或移動輪式機器人(robotic car)，就連新聞報導或專業文章都時常混淆，首先，我們先來簡化成兩類：1.自動駕駛、2.無人駕駛，也就是有方向盤與無方向盤之分。

自動駕駛應用在日常生活中其實以已經非常普遍，幾乎人人用過的汽車cruise control或客機經常使用的autopilot功能皆可算是自動駕駛，這裡我們主張的近程目標是實用型90%的自動駕駛車，而不是100%的自動駕駛車，100%或應該稱為無人駕駛車。Google car的設計初衷就是無人駕駛車，但是申請道路測試時，加州政府為了安全理由，要求Google car要裝置方向盤才能上路。雖然Google car具備了無人駕駛車的規格，目前這個計畫的自動駕駛車的時速限制也必須控制在40公里以內。

Volvo為其自動駕駛汽車之自動化程度區分成四個階段：1.駕駛輔助，2.部分自動化，3.高度自動化，4.完全自動化。

各方高手積極開發自動駕駛車

目前，各大汽車製造廠積極開發研究自動駕駛車：Tesla、Mercedes-Benz、GM、大陸汽車系統、Renault、Toyota、Nisan、Audi、Ford、Volvo、Peugeot、及學術界的University of Oxford、 Carnegie Mellon University’s Navlab 、University of Parma VisLab、and projects in 1984 Bundeswehr University Munich’s Eureka Prometheus driverless car Project以及非汽車製造廠的Google、Apple、Uber & Lyft、Bosch。

其中以Google最有實用成果而且已經在美國加州Mountain View及德州Austin等4個城市實際道路測試了一百五十萬英哩以上。Google car幾乎快要成為自動駕駛車的代名詞，Apple更是以高度保密的方式在研發緊追在後，究竟Google與Apple誰會成為未來自動駕駛車的龍頭老大，我們且來分析一下。

自動駕駛車需具備什麼性能
自動駕駛車能以雷達、光學雷達、GPS 及電腦視覺、自動駕駛車輛網路系統等技術感測其環境。先進的控制系統能將感測資料轉換成適當的導航道路，以及障礙與相關標誌。根據定義，自動駕駛車能透過感測輸入的資料，更新其地圖資訊，讓交通工具可以持續追蹤其位置，即使條件改變，或汽車駛進了未知的環境內或在惡劣天候時依然能維持全面的駕駛安全。

此外，自動駕駛車還應該具備先進全電動車（如Tesla）的所有性能。

自動駕駛車輛網路系統

自動駕駛車輛網路系統應具備兩個部分：1.網際網路，網際網路的功能是隨時取得即時資訊包括：氣象、交通、衛星、事故、管制、施工以及市政總電腦或控制中心發佈的即時交通調控資訊。2. 區域網路，車輛間區域網路是指車輛與車輛的導航電腦之間的自動聯繫即時資訊。自動駕駛車輛網路系統應該是高效率無阻塞設計，所有資訊是即時的。這些技術由開發到成熟都有待時間與金錢的投入。

誰會成為未來自動駕駛車的龍頭老大

Google能有如今的成就是因為始終以「開放」與「共享」兩大策略擴大市場，也就是因為開放與共享吸引了全世界的精英積極投入努力開創，很快就成為了業界標準，迅速進入每個人的身活，如Google search, Gmail, Google map, Youtube, Android都是成功的範例，Google研發自動駕駛車並不會成為自動駕駛車製造廠，而是以授權與分享的方式擴大市場。Apple成功的朔造了品牌形象與設計包裝，成功的打入了精英階層，更以其高價高利潤策略使得公司快速成長，但是，「獨佔」與「不相容」終究會成為Apple的致命傷，iPad的失去媚力、iPhone市佔率快速下滑、 iWatch的雷聲大雨點小就是最好的明證，自動駕駛車是要普及是要進入每個人的生活，Apple卻是以高度保密的方式在研發，如果作風不改難成大局。另外有一家規模很小但是在全電動車市場赫赫有名的Tesla更有機會成為自動駕駛車的明日之星，在四月份發佈了最新版作業系統供車主免費升級，升級後就具備了自動駕駛車的基本能力，Tesla的自動駕駛設計概念是向車主學習，Tesla對於「自動駕駛」的定義與其他同業存在一定差距，Elon Musk表示未來Tesla推出的自動駕駛車輛能夠為駕駛人分擔90%的駕駛負荷，但從90%進步至100%卻存在更高難度，因此真正的「全自動駕駛車輛」還需要更長的研發時間來完善。

科技尚需突破項目

1.智慧化電腦圖像視別：電腦必須極為快速而有學習能力，由圖像立刻判斷是老人、兒童或是何種小動物，標的物的企圖與行進方向，2.車輛間區域網路：車輛與車輛的導航電腦之間的自動聯繫即時資訊可知道與前車是否順路同時起步同時減速可達到最高的效率，3.更高效率及更高容量重量比的電池。不僅能達到上述所有要求，還要以時間、技術、量產等因素同時努力來降低成本，達到市場可接受價格。

科技始終來自於人性

「科技始終來自於人性」是Nokia 很有名的Slogan標語。但是，在日常生活中我們往往被很多標榜多功能的科技產品所困擾，你家裡是否有過多令人煩惱的遙控器，在辦公室以及在居家是否有過多的智慧科技產品，如：智慧電視、智慧電話、智慧電梯、智慧電冰箱、智慧洗衣機、智慧電腦門鎖、智慧冷氣控溫、智慧車庫、智慧防火、智慧防盜等不勝其煩，擁有智慧產品愈多卻愈覺得自己缺乏智慧。「科技始終來自於人性」就是要把複雜的科技人性化，最佳的例子就是過去十多年Apple產品以簡單易用在世界市場得到空前的成功。

自動駕駛車計劃還有許多外在條件的配合：高速公路與一般道路的規劃、交通號誌與道路標示的規範、通訊與網路系統全面覆蓋、老舊車輛的行駛規範、全天候的號誌訊號系統、法令制度的配合等。
自動駕駛車計劃分階段實施，全面規劃考量才是科技的人性。

高速公路立即升級為高速鐵路

90%的自動駕駛車除了具備自動停車、自動招車、自動避碰、防止人為錯誤之外還有自動巡航、自動尾隨等功能，在一般公路就可以較高的效率自動尾隨，因為車輛與車輛的導航電腦之間的自動聯繫即時資訊可知道與前車是否順路同時起步同時減速可達到最高的效率。上了高速公路自動尾隨就可發揮更高的效率，將高速公路內側一線規劃為自動駕駛超高速線道，內側二線規劃為自動駕駛高速線道，當駛上高速公路時先行駛在外側車道，會與一般老舊車輛共用車道，就會發生加速減速變還車道與避碰等情況，實際車速與老舊車輛差不多，但是，你的自動駕駛車如果已經設定了目的地進入自動巡航模式就會自動變換入內側二線高速線道以70-80mph高速巡航，你的自動駕駛會判斷你的目的地還很遠就會自動變換入內側一線超高速線道以90-100mph超高速巡航，這時内側兩線車道宛如兩列火車，此時，高速公路立即升級為高速鐵路發揮最大的承載效率。

為什麼稱為90%的自動駕駛車呢？剩下的10%是因為保留了方向盤，駕駛座上有一位合格的成人駕駛，在有需要時僅要操控方向盤即可立刻取回控制權，特別是車行在擁擠的巷弄時控制權特別重要，試想，如果一輛100%自動駕駛的無人駕駛車(無方向盤)駛入了通化街夜市，導航電腦偵測到四周圍的人群以極不規則方向移動，電腦程式以安全的最高指導原則進行運算，其結果一定是立即煞車寸步難行。

自動駕駛車的未來預測

前面所提的日本經濟產業省預估15年後日本將沒有汽車駕駛員，實在達成機會不大，頂多可達成ㄧ部分，最大的問題還是無人駕駛車需要內在與外在的條件整體的配合，最大的問題還是人的問題，包括了城市規劃與人的行為規範。如果目標改為90%的自動駕駛車就肯定能達成。

這裡我們以各界不同的資料來做個預測：大約4~5年後2020年我們在日常生活中會經常遇到自動駕駛車，全世界的自動駕駛車數量超過數十萬輛，大約2025年全世界的自動駕駛車數量接近千萬輛，大約2030年因為量產與科技進步使得價格大幅下降，自動駕駛車受到上班族的喜愛，開始進入一般家庭，因為大環境的漸趨完善自動駕駛車開始朝向無人駕駛改變，再過幾年無人駕駛車在大街小巷穿梭，其中有1人座、2人座、4人座各種尺寸依需要叫車物美價廉，買私家車已經變成不必要，根本解決了城市停車位問題。我們也很快就可以看到公路上擠滿了自動駕駛汽車，而且每位駕駛都悠閒自在地喝著咖啡、看著視訊或是閱讀電子郵件。

中文路牌始末
郭宗岳

中文路牌始末

對木造房屋的基本認識
白釗民

地基問題

休士頓地區的房屋地基出問題的機率明顯高於其他地區,這已經成了本地居民普遍認為無法不接受的現實,對這一個造成極大損失的問題之成因如果做一個了解,應該有助於減少屋主所蒙受的損失。造成休士頓地區住宅地基出問題的常見原因有下列幾項：
(1) 地基僅由淺層的表土支撐。絕大部分的地基之混凝土地樑厚度僅二十四到三十六英寸，支撐地樑的淺層表土由於受到氣候例如氣溫及降雨量的直接影響而不穩定，地基自然容易產生上下移位而損害結構，解決此一問題的方法是在建築前先做土質測試，找出建築地點之穩定土壤的深度，施工時以鋼筋混凝土之垂直柱子將地基橫樑所承受之結構重量傳送到較深層之穩定土壤，這一種施工方法難度不高，只是會成本會稍微增加，由於建築商及購屋者的省錢心態，除非政府強制要求，否則不容易普及。

(2) 土壤流失。形成房屋下方或房屋附近土壤流失而損壞地基的常見情形有a.建造地基前土壤未經壓實，日後地基下方的土壤逐漸凹陷形成過大的空隙使地基失去充分支撐，這是普遍存在的施工瑕疵，也是購物者很難控制的因素，b.下水系統在地基底下漏水導致水管附近的土壤流失，進而使地基失去應有的支撐，c.公共下水系統在地面下長期漏水造成土壤流失，其流失量逐漸累積，影響範圍逐漸擴大，最後可能使支撐地基的土壤水平移位而造成房屋的結構損壞。

(3) 承載地基之土壤中的濕度不均。休士頓地區表土中含有多量黏土，而黏土的膨脹係數較高，它遇水時表土澎漲後明顯上升而對地基產生抬高之壓力，乾燥時表土收縮而明顯下降，使地基失去應有的承載能力，這兩種反向的力量都可以傷害地基，通常直接影響房屋地基的土壤大約是距離地基外圍十英呎範圍內的土壤，而造成土壤濕度不均的常見原因有：
a. 地表排水不良。下雨後在地基十英尺範圍內形成數日不乾的積水，
b. 澆水不足。未能對地面因日照蒸發等因素喪失之水分補足，
c. 空調排水管將冷凝水排放在地基十英尺內，形成小範圍的高濕度，
d. 地下水管漏水，
e. 植物離地基太近。但凡植物都會吸水，枝葉愈多則蒸發愈多，吸收水分也越多，一顆成長的大樹每日耗水量可達數百加侖之多，如果植物所吸收之水分未能循各種途徑得到補充，時間久了自然可能造成土壤收縮及地基下陷，預防植物損害地基的方法包括勤澆水以補充植物所需，勤於修剪枝葉以降低植物對水分的需要量，以及種植植物時離房屋不要太近，樹根距地基太近時，可將其更換為小樹，大家都明瞭地基的重要性，但卻很少有人願意花錢更換大樹以保護地基。

地基出現問題時候的症狀有許多不同的可能，有些屋主認為地基有裂縫就是地基需要修理，但實際上混凝土地基多半都有裂縫，只不過大部分都被地毯、地板、或磁磚覆蓋而看不到，造成地基裂縫的原因不只一種，其中多半完全無損於地基的功能，如果沒有其他結構上的損害，未必有需要修理。

有些屋主看到牆壁上或天花板上出現任何裂縫都認為地基需要修理，實際上造成牆壁或天花板開裂的原因有很多，有時是外牆施工不良，有時是內牆牆板施工不良，也有可能是框架施工不良，或是房屋滲水，有時是由於木材熱脹冷縮，或是季節性地基的輕微移動，甚至可能單純因為牆板的老化，設計上的瑕疵也可能會造成同一位置重複出現裂痕的情況，我們不應將所有的裂縫通通歸咎於地基壞了，常見地基問題造成的牆壁或天花板開裂，大部分出現於門窗的角落，呈現不規則的斜向發展，會越變越長，越變越寬，而且通常是區域性的問題，亦即在同一區域臨近的若干個門窗在同一時期發展出裂縫，而非出現在單一位置。

還有許多屋主認為門卡住了就表示地基壞了，實際上門卡住了是房屋框架變形的徵兆而地基問題只是多種使框架變形的原因之一，如果沒有其他結構受損的症狀在相關區域出現，我們大可不必由於一兩個門不好開關而去擔心地基問題。

白蟻問題

有許多人認為有白蟻的房子就不能買，因為白蟻可以導致很嚴重的結構損壞，這是一個眾多白蟻從業人員為了提升業績而誇張白蟻危害所造成的廣泛流傳的不實觀念，白蟻只是許多種出現在住宅房屋的昆蟲之一而已，它雖然以建築材料為食物，但對木料的消耗速度在絕大部分情況下相當緩慢，只有極少數的房屋由於屋主多年對白蟻問題不予理會，或者房屋有漏水問題與白蟻問題共存，或遇到不肖業者才會需要結構上的修理，即使這種情形發生，修理費用通常也遠不及地下水管的漏水問題或較複雜的電路問題為高。

在兩千年間，一種幾乎可以滅絕住宅白蟻問題的化學藥品Termidor在德州上市，至今十多年過去了，由於相關業者的利益考量，部份消費者仍然沒有得到對於該產品的充分認識，Termidor的特性是白蟻對處理過的土壤無法查覺，不知道有毒性的存在，而在處理過的土壤中繼續活動，同時白蟻沾染到此種化學藥品後不會立即死亡，而是繼續正常活動，其身體以及餵食的活動都能夠將毒性在蟻群內擴散而導致整個群體的消滅，這些特性得到的結果是，只要在任何一處有白蟻活動的區域施放小量的化學藥品，而在化學藥品沾染到小量的白蟻之後不久就可以滅絕整個蟻窩，依據這個簡單的事實，傳統的使用大量化學藥品的處理方式已經沒有存在的理由而應該代之以點狀的、局部的、精準的、僅只使用及少量化學藥品的處理方式，當我們在地基表面發現白蟻的泥土管道時，只要使用一到一點五盎司的化學藥品與一加侖清水調成的藥水來處理泥土管道周邊的小範圍便可，整窩白蟻會在數日至數周內自行消滅，既環保又經濟，Termidor在網路上很容易買得到，一罐二十盎司大約要價五十到六十元，可以使用10次以上，成本比處理一般的蟑螂螞蟻等更為便宜。

鼠患問題

老鼠進入房屋的能力之強以及實際上發生機會之高遠遠超出大部分屋主的想像，在休士頓地區十年以上的房屋至少3分之2曾經被老鼠入侵，一般家鼠只需要四分之一英吋的縫隙便可以鑽入屋內，較大的挪威鼠則需½inch的寬度，經常被老鼠利用進入房屋的通道包括：

1. 進入車房後，經由車房與主結構之間的頂棚結構(breezeway)進入房屋主結構的外牆，再進入房間上的閣樓，
2. 房屋側牆頂部之三角形的透氣口，
3. 位於屋簷的閣樓進氣口，
4. 屋簷末端與屋頂接縫處大於四分之一英吋的縫隙，
5. 屋頂及外牆之各種出氣口，
6. 磚牆底層的排水通風孔(weephole)。

老鼠一旦進入房屋內，不會不經處理就自動的永久離去，通常他們被察覺的跡象有：
a. 在閣樓活動的噪音，
b. 在閣樓中由於重複通過同樣的路線而留下的爬行痕跡，
c. 排泄物-經常出現在車房牆角，閣樓中的熱水器附近，冷氣附近，或隔熱層上的爬行路線附近，
d. 屍臭味-在食用毒鼠藥後，老鼠可能因為飲用冷媒管上的冷凝水而死於冷氣機旁，咬破電線絕緣層的老鼠則可能被電擊而死於夾牆中，它的屍臭令人作嘔難忍，歷時數周不散。EPA估計一對老鼠在一年內約可食用八磅食物，污染八十磅食物，製造四萬粒老鼠屎，並且生下五十隻小老鼠。

預防性的處理，包括了不在屋外放置貓狗的食盆，垃圾桶永遠加蓋，以及用粗鐵絲網加封於所有四分之一英吋以上的縫隙。補救性的處理，包括所有預防性處理方式，外加捕殺或驅逐已有的老鼠，使用夾具、黏板、或籠子誘捕為最衛生且易控制的除鼠方法，誘餌則以花生醬、葡萄乾、及燕麥餅乾等最為有效。

閣樓問題

在休士頓的七、八月，當時外溫度達到一百度時，屋頂表面可以超過兩百度，在低矮又通風不良的閣樓中，空氣溫度可以升到一百三十度以上，閣樓裏的高溫不但影響居住空間的舒適程度，而且大量消耗電費，這種不必要的浪費多半是人為疏失造成的，可以藉由良好的閣樓通風得到大幅度的改善，理論上來說，設計完美的閣樓通風可使閣樓溫度僅只略高於室外溫度，在實際建築時，由於建築成本及施工困難的考量，可能不易達到完美，但使閣樓溫度不高於室外溫度大約十五度卻是切合實際的目標。建築法規要求閣樓通風的開口總面積大於閣樓面積的一百五十分之一，其中百分之五十到百分之八十應該開口在高於閣樓地面三英尺以上的高度，以供熱氣排出，其餘開口在三英呎以下，以供室外空氣進入，冷卻閣樓氣溫，對其他安裝細節並沒有詳細規定，這種寬鬆粗糙建築法規，當然無法達到理想效果，但建築業者絕大部分對這種寬鬆的標準都不願意確實遵行。

在閣樓中另外一個常見的問題是把熱水器安裝在閣樓上，翻開熱水器的”安裝手冊”或者”屋主須知”都可以看到生產廠商對消費者的警告說「每個熱水器遲早都會漏水，當漏水發生時，所漏之水會造成房屋損壞的地點不可作為熱水器的安裝地點」，依此準則，適合安裝熱水器的地點應該僅限於車房及位於一樓，地面低於其他房間，又能大量排水的位置，然而事實上在休士頓地區的房屋中，大部分的熱水器都安裝在漏水能夠造成嚴重房屋損壞的閣樓中，當一個位於兩層房屋之閣樓中的熱水器發生無法控制的漏水時，其損害可由閣樓裡面隔熱層漫延到2樓天花板、牆壁、直到一樓的天花板、牆壁、以及地面，甚至波及家具、電器用品等，由於熱水器漏水導致數萬元損失的事件時有所聞，之所以造成這種怪現象普遍存在的原因有四：

其一：建商在建造房屋時沒有善盡思考之責，
其二：部分建商明知可能造成的後果，卻抱持「漏水後果與我無關」的態度，
其三：大部分消費者無法預知問題之嚴重性，
其四：過於普遍的錯誤現象使大家習以為常，當損害發生的時候，不向建商追究責任，卻轉向保險公司求償，建商沒有受到應得的教訓，自然樂於一再重複同樣的錯誤。

「省稅計劃」讓小型企業業主事半功倍
譚秋晴

在美國創業的華人朋友憑借聰明才智,不僅諳熟生意之道, 更加上｢愛拼才會贏｣的拼搏精神，成功商業人士的案例比比皆是。但美中不足的是, 每年的四月十五日（報稅日）, 許多成功的小型企業業主, 包括醫生、牙醫、律師，高收入房地產經紀人，會計師等各行各業的專業人士，都要給國稅局（IRS）開出一筆鉅額的稅款（十萬以上）, 令人頗感遺憾。

許多美國主流成功的生意人了解美國的稅法，充分利用政府稅法中有關小型企業業主的優惠政策，尤其是美國政府鼓勵小型企業業主自己設立的退休計劃，不但有效減少所得稅支出，而且他們將來退休後不再依賴政府的補助。

美國稅法對各類退休金計劃都有一定的優惠政策，公司企業資助的退休金是可以作為企業的營運成本，能100%的抵減收入，不但降低所得稅率對有些小型企業可以大幅降低稅款，甚至有些情況可以免交稅，但必須要完全符合政府稅法規定，因此有許多限制。合格退休計劃（Qualified Plan）包括401(k)退休金計劃，利潤分享計劃（Profit Sharing Plan）及目前非常普遍設立受人歡迎的固定福利計劃(Defined Benefit Plan)，又稱為省稅計畫。

一般來說，對於小型企業業主在擬訂退休計劃時，心中一定要有全盤的打算，明白每種財務決定都會互相牽連，在就業工作期間，您可以利用合格退休計劃降低所得稅，不但減少開支還可幫助業主累積退休基金，並保障您的企業提供員工福利，不但可以用優惠的退休計劃來爭取優秀人才，加入企業行列，並可以此計劃獎勵好的員工，留住人才為企業打拼。同時也可以設立｢企業承傳｣計劃（Business Succession Plan），一旦業主退休，讓自己的得力助手或子女有資金購買您的企業，也就是透過企業設立退休計劃，傳承規劃，分派規劃，遺產規劃為業主將來退休生活作出環環相扣的考慮，用一個整體計劃達到全方位的退休策略。

所謂的｢合格計劃｣或｢省稅計劃｣是由小型企業業主資助，並且符合國稅法（IRC）所述條件的退休計劃，特點是企業每年的存入款項可以由營業收入或個人收入中「扣減」。存款和收益可以｢延稅｣直到領取給付為止。僱主存入小型企業省稅計劃的存款雖然可以扣稅，但必須按特定規則設立計劃，而且每年必須要申報勞工局5500列表備案。根據員工退休安全法（ERISA），業主是法定退休計劃的託管者（Plan Sponsor），託管者必須負責保管各種記錄、文件，對員工一視同仁，不得歧視。每年必須通過國稅局法規的各種測試（Compliance Testing/Review)。

雇主有責任確保退休基金是為所有參加者及受益人謀福利，萬一公司倒閉，員工退休金不會作為公司的資產遭到清算而受到保護，雇主必須貫徹執行404(c)準則，以減輕由投資風險引起的部份託管責任。

近年來政府頒佈各種稅務改革法案，更有利於鼓勵小型企業主累積高額退休福利，並獲得非常優厚的稅務待遇，除了必須符合所有條款，並且受到各政府機構的監管，包括國稅局(IRS)和勞工部(DOL)，福利和存款都有明確說明及條款及限制。這些複雜稅務條款往往使業主卻步，而許多會計師沒有實務經驗及投資理財的各項執照，所以無法為客戶設立「省稅計劃」，造成許多華人業主錯失良機。

固定福利｢Defined Benefit Plan｣是國稅局允許的｢最高退休福利計劃｣今年收入最高的限額是$265,000 (26萬5千美金)。你可以每年放入退休帳戶存款，當你滿62歲退休時，你可以終生領取退休金。如果你目前是50歲，你可以存放12年存款，如果您目前58歲，你可以放入4年存款，年紀越大，按IRS規定以62歲為基準，離退休年紀越近，你可以放入高額存款｢加緊｣儲蓄退休金，每年存款數字是由精算師(TPA)根據您的年齡，收入、資產增長的利率及員工服務年數來計算。一般來說，50歲的業主每年可放退休金存款大約18萬，58歲的業主每年可放入25萬，這些特許的存款是完全由企業收入中扣減，合法的減稅對業主來說是一大福音。

一般而言，固定福利計劃有四種類型：
(1) 傳統固定福利計劃( Traditional Defined Benefit Plan)
(2) 現金餘額福利計劃(Cash Balance Plan)
(3) 完全承保固定福利計劃(412 (e)(3) Plan)
(4) 現金餘額福利計劃與401(k)贏利分享計劃配套計劃(Combo Plan)
哪一種計劃適合哪些企業完全要看企業的組合來決定，並且可以配合小型企業業主的要求｢量身訂定｣一套最適合的計劃。這些計劃設立必須要由專業優秀的財務計劃師配合精算師（TPA）及會計師一起完成。
並不是每一種企業都適用固定福利計劃，一般來說，有下列條件者可優先考慮。

第一種條件是：
業主及合夥人希望能放入更多的退休金及提供營業收入最高的抵減項目，不但減少所得稅支出，而且充分享受最優惠的稅務待遇。有些企業已經設立401K，盈利分享計畫（也就是Defned Contribution Plan）。稅法規定每一年不得超過＄53,000， 50歲以上允許追加＄6000（ Catch up contribution），所以每年最多可存入＄59,000，但對於快要接近退休年齡的業主覺得投入退休金太少，希望每年能多投入10萬到30萬的退休金。這種情況下，業主可在原有的退休計畫加上固定福利計畫，不但馬上可以增高個人退休金，而且所有存款可以由當年營業收入全數抵減，一舉兩得。

例如，王先生今年50歲，每年由自己公司領取薪水W-2是35萬，如果不設退休計劃，他的稅款是十萬三千元(按稅率30%計算)，如果設立退休計劃，他每年可放入十八萬到自己退休帳戶，W-2收入35萬減去18萬，他今年收入以十七萬計算，稅款是五萬一千元，今年馬上省了$52,000的所得稅支出。

所以，對於高收入的業主只有两個選擇：(1)每年交給國稅局十萬三千元的所得稅。
(2)設立退休計劃存入自己退休帳戶18萬，馬上少交五萬二千元稅款。

一旦設立退休計畫，王先生以後每年可依照精算師評估年紀越大投入更多的退休金到自己退休帳戶，所有投資收益也可延稅直到62歲可一次取出或轉入IRA或其他合格退休計劃。不必馬上付稅。

第二種條件是：
企業必須每年有穩定的盈利，因為政府稅法規定一旦設立退休計劃，必須每年存放退休金至少3-5年才能解約。不可因為今年賺錢設立減稅計畫，第二年完全不投入，這種方式完全違規。因為政府之所以願意給予減稅主要是「鼓勵」生意人自己設立足夠的退休金不必依靠政府的補助。

第三種條件是：
業主或合夥人的年齡至少50歲以上及年收入26萬以上，因為退休金是根據年齡及收入，由精算師(TPA)用稅法的公式來計算，對於許多小型企業業主一輩子專注事業，從沒有預留資金作為退休金，所以年齡越大，離退休年齡越近(62歲)稅法允許業主加速投入退休金把20年計劃縮短為10年，所以相對的投入退休計劃的數額越高，以「保證」業主在退休時能有足夠的退休金。

第四種條件是：
員工越少越好，而且員工年紀越年輕對業主越有利，因為稅法規定合格退休金（Qualified Plan）必須要分配給所有員工，（員工必須年滿21歲及工作時數每年超過一千小時） ，一旦符合規定就必須一視同仁提供員工退休計畫。所以必須考慮按員工薪資計劃員工福利，員工年齡越年輕越好。因為他們離退休年紀62歲還有漫長歲月，不需要存放太多的退休金，而員工人數越少，員工福利支出相對減少。

第五種條件是：
對於家族企業最有利，因為所有員工福利都給自己家人，而且可以減稅。
我們來看下面這個退休計畫（假設所有員工工作時數超過1000小時，符合規定可加入退休計畫），陳先生及陳太太事業成功，年齡是55歲及50歲。每年年薪是26萬，按照國稅局稅表，他們每年要交納高額的所得稅。

今年設立401K盈利分享及現金餘額福利配套計畫，401K每年可投入＄18,000，超過50歲每人又可追加＄6000， 精算師按照所有員工的年薪、他們的年齡、資產投資增長率以及服務年數評估之後，陳先生今年可投入＄226,800，陳太太可投入＄181,000，兩位業主總額投入＄408,600（佔總退休金投入的＄96.6%），而提供給所有員工福利的支出是＄14,280（佔總退休金投入的3.4%）。他們可將總額＄422,800全數抵減收入，今年可節省所得稅＄177,609（42%稅率），對業主來說是魚與熊掌兼得，而員工會因為這個退休福利更願意為老闆打拼，兩全其美。

第六種條件是：
一人公司是指業主是沒有僱用任何員工的專業人士。例如高收入房地產經紀人、麻醉師等，所有退休金進入自己的退休帳戶同時全部抵減收入，馬上減少所得稅。因為沒有員工就不必付任何員工福利，100%的退休金，全數抵稅，一舉兩得。

結語：
如果您是在每年4/15報稅日必須開一張高額所得稅款給山姆大叔（國稅局）的業主，您的企業是上述6種條件之一，建議您可以考慮找一位專業有經驗專門設定「合格省稅計畫」的財務計畫師，為您作全面評估，通常他／她會配合優秀的精算師與您的會計師一起為業主的需求及不同企業形式作「量身訂做」的合格退休計畫。

總而言之，成功賺錢的小型企業業主只有兩種選擇，1）每年付稅給國稅局2）找財務專家為業主設立「合格省稅計畫」，這種退休計畫需要至少一到兩個月的作業，現在是最好的時機開始進行，如果等到年底就來不及完成所有作業手續，以便在2015年達到省稅計畫。

本文撰稿人譚秋晴女士，Alice Chen, MBA, CPA, LUTCF, 是資深的投資理財顧問，她任職全美著名的投資財務公司多年，擁有美國會計師執照（CPA），商業管理碩士（MBA）以及股票投資多項執照，她專精「合格退休省稅計畫」，多年為全美中小企業主以及醫生提供一流的財務服務及資訊。歡迎洽詢：
她的聯絡電話是：713-498-2879
公司地址：Wealth Design Group
3040 Post Oaks Blvd Suite 400
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Email：alice_chen@wealthdesigngroup.net
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城市規劃：公民權與州權的博弈
賴清陽律師

美國實行的是土地私有制，但在對土地的規劃和管理方面，地方政府擁有限制私人財產權的權力。與中國國情不同的是，作為土地私有制的國家，美國房地產市場完全按市場規律運作，政府對市場的干預很少，在房地產市場上，政府與所有其它業主一樣，也是一個普通的業主，遵守同樣的遊戲規則。在與房地產管理有關的政府職能中，政府制定和改變土地的功能必須與民眾協商，通過立法來實現，不僅要符合公益，還要符合憲法法律，公開公正透明。因此，美國地方政府與社區之間更多的是合作關係，且社區範圍內的基層自治管理是受到鼓勵的。正因如此，投資者或者房屋所有者應積極參與到這種基層自治的過程中，維護自己的合法權益。

城市規劃法規雖然是市政部門所定，但是在美國，城市規劃法規只是政府權力和市民權利博弈的平衡，其並不是什麼金科玉律不可改變。如果城市規劃法規給您的投資，經營或生活帶來巨大不便，我們建議您諮詢當地的房地產律師，瞭解並維護屬於您的權利。

下面筆者根據市政規劃申請許可中常見的爭議和問題，為您介紹基本的程式並提供幾點解決之道：

1. 申請材料充足，獲得規劃許可（Zoning Permit）
在美國，無論是開發土地還是在土地上建築房屋，均要向當地城市規劃辦公室（zoning office）申請規劃許可。與中國的土地使用權審批制相比，美國的規劃許可申請可能更加簡潔、快速、透明。您可以在城市規劃辦公室領取到申請表格，一般來說，城市規劃辦公室在受理申請之後會在一周內處理完畢，如果材料真實充足，且房地產開發符合當地的城市規劃法，那麼申請就會被許可，否則申請可能會面臨失敗的危險。這種模式下，城市規劃法規具有較高的權威性，我們建議您諮詢專業的房地產律師，為您填寫並準備申請材料，以保證申請許可的通過，以避免因為申請被拒絕所帶來的各種人力物力的損失。

2. 使用在先，允許繼續（non-conforming use）
一般來說，投資購房者在投資購置房地產前，應該明確該房地產的建設和使用是否符合現行的城市規劃法規，如果符合，那麼皆大歡喜，但若不符合，也不能說明該房地產絕對沒有投資和開發價值，假如這種違規的情形是發生在現行法規生效前或法規修訂前，那麼現行規劃法可能允許這種不合規情形，甚至將上述不合規情形通過合法化納入現行的城市規劃法內 。不過，上述特殊處理也不是完全確定的，我們建議投資購房者在遇到上述特殊情況下，諮詢專業的房地產律師，去當地城市規劃法制定部門進行確認，明確該房地產不合規的使用行為能否有條件繼續，甚至被永久許可。

3. 特殊用途，嘗試申請（conditional-use permit）
除了上述特殊使用的情形，還有一種特殊情況筆者也許有必要向各位投資者做出介紹。美國的區域規劃法有時候可能會對某些有特殊用途的用地建設開發做特別處理，比如投資者希望在居住區建設一家醫院或托兒所，考慮到醫院和教堂對社區的作用，即便是在不允許建設經營場所的住宅用地，城市規劃部門也可能會許可您的申請。當然特殊使用的情形在不同州會有不同規定，我們建議投資者諮詢當地的房地產律師，瞭解所在地區市政部門的相關規定。

4. 改變困難，積極救濟(variance)
有時候，投資者或房地產所有人可能會發現，如果嚴格按照該區域的區域規劃，那他/她也許會處於一個不利的局面，比如根本不能完成自己的開發計畫或者根據規劃法做出變更會有很大困難。這種情況下，投資者或房地產所有人可以在充分證明自己不利的前提下，申請區劃變更（zoning variance）。而當地的區劃委員會在舉行公開聽證（public hearing）會後做出是否許可改變申請的決定。該聽證會公開透明，並允許該鄰近的房地產所有人發表意見，如果投資者對最後的決定不服可以訴至有管轄權的聯邦法院。我們建議投資者或房地產所有人諮詢當地的房地產律師，在律師的幫助下，瞭解申請的條件和流程，最大限度的爭取自己的合法權益。

5.要求合理，修改法規（Amendment）
房地產投資者或所有人，若認為所在地區的城市規劃法規與地區應具備的用途不符，可以通過申請修改城市地區地圖（district map）和當地的區域規劃法規，如果申請人請求合理，相關變更符合當地實際情況，那麼申請被批准的可能性很大 。這樣一來，投資者也許會通過上述變更實現自己的開發建設用途。畢竟各地情況不同，具體細節我們建議您諮詢房地產律師。

6.參與自治，鼓勵投票(Voting)
通過上面的介紹，房地產投資者也許不難發現，美國政府在制定法律及行業管理的過程都是公開，公正及透明的。無論是前期的法規制定，還是後期的申請許可、有條件許可、特殊許可及法規修改，都必須經過公開聽審程式(public hearing)，社區公眾均可參與到聽審過程中，積極發聲。所以我們建議，您在上述程式中別忘了投上寶貴的一票，也許結果會因為您的參與而有所改變。

7. 構成違憲，提起告訴
在美國，憲法是神聖至上的，任何法律法規及政府行為都不得違反憲法，否則無效。因此政府在制定和改變土地功能過程中必須符合一些條件，否則構成違憲所以如果政府土地管理法規不是以社區福祉為目的，投資者或自住戶都可以就城市規劃法規的合憲性向法院提出告訴，一般來說，上述條件包括：
(1) 區域規劃制定過程必須合乎立法程式
(2) 區域規劃法條款必須清楚且具體
(3) 區域規劃法不得存在歧視性內容
(4) 區域規劃法的制定目的應是促進公眾公共健康，安全及福利
(5) 區域規劃法在適用上應一視同仁

五項少為人知的太陽能事實
陳志宏

大家都知道，太陽能是一種清潔的可再生能源，而且相關的科技發展非常迅速。然而有許多其中的資訊並不被大家注意到。下面列了五項比較有意思的事實和大家分享。

1. 太陽能是世界上來源最充沛的能源。
在任何時刻都有大約173,000 兆瓦(1012W)的太陽能照射到地球，超過世界能源消耗總額一萬倍以上。

2. 在古希臘時期，太陽能曾被用在戰場上。
根據歷史傳說，古希臘的數學家暨發明家阿基米德，是第一個將太陽能用於實戰需要。在公元前212年，希臘對羅馬在敘古拉(Syracuse)的戰場，阿基米德利用銅盾反射的特性把太陽能聚集而將羅馬戰鑑燒毀。儘管有些歷史學家對這段歷史持懷疑的態度，實驗證明阿基米德的熱光束攻擊是非常可行的。

3. 太空產業是早期利用太陽能的工業之一。
通訊衛星Tesla 在1962年首度發射時，它的表面蓋滿了每個只能產生14瓦電力的太陽能板。現在這個國際太空站有八個太陽能板列用來供應它的需求。每個太陽能板列的長為112英呎，寬為39英呎。整個系統可產生約110千瓦的電力，足夠供應22個家庭的電力需求。

4. 位於加州Mojave 沙漠的Ivanpah太陽能發電系統是世界上最大的太陽能工程。
Ivanpah太陽能發電系統工程在加州的Mojave沙漠佔了3500英畝的地，估計共有35萬片由電腦軟體控制的鏡子把陽光反射到座落在三座高塔頂端的鍋爐。陽光集中後的熱經鍋爐產生蒸汽再用管道送到發電機的渦輪發電。這個工程已經從2014年元月開始運作，估計產生的電量足夠供應140000家庭所需。

5. 太陽能發電的成本已快速的降低。
隨著太陽能發電成本的降低，對住家和商業而言都逐漸能接受太陽能發電產生的費用。根據太陽能工業協會的資料，比較起2011年年初，全美太陽能發電板的平均價格已下跌了百分之六十。目前安裝商業用的太陽能發電系統費用平均約為每瓦$2.25。

在所有的再生能源中，太陽能是最可靠的而且來源充沛遠超過人們所需。隨著相關科技的發展，希望依賴石化燃料的時代能很快的結束。

休士頓置產：我不能動我的“乳酪”？
賴清陽律師

每個人心裡都有一塊”乳酪“，它代表幸福、安寧和夢想。每個人在自己的人生中或許都追求著不同的“乳酪”，但是對於千千萬萬的中國人來說，最大的夢想也許都是共同的——擁有一個幸福的家，而家總跟房子分不開。現在越來越多的中國朋友正帶著這樣的夢想來到休士頓，購房置業、落地生根。但是和中國國情不同的是，當您擁有自己的房產後，您也許發現即便作為所有人，您對自己的房產也不能隨便進行設計或改動。
休士頓雖然沒有統一的城市規劃法（city zoning ordinance），但是其通過其他的法律規則對整個城市進行規劃(zoning)。城市規劃的最大特點就是分區管理，即規定不同地區的土地有不同的用途。正是通過這種分區管理，整個城市的土地使用得到合理的限制並保證了社區的安全、健康及福祉。而隨著時代的進步，規劃的保護目的開始有了新的發展，除了社區安全及健康的考慮外，還加入了美觀及欣賞層面的考量。也就是說，您在對自己的土地進行開發建設或對自己的房產進行設計裝修的時候，即便沒有影響周邊社區的健康及安全，但是如果與周邊房屋設計差別太大，影響了整個社區的整潔、美觀及一致性，可能也會違反城市規劃法。

因此，當您在設計裝修自己的房產時，也許要注意以下幾點。

1. 社區建築設計的一致性
您也許會納悶：我裝修自己的房子怎麼還有這麼多限制呢？其實這不是城市規劃法管的寬，試想當您支付了大筆費用終於住進了漂亮社區的大房子裡，結果您周圍的業主把自家房子塗鴉成各種顏色，或者在前庭後院修建各種奇形怪狀的小木屋……，您還有心思欣賞和享受這漂亮的社區嗎？您也許會覺得這種行為可能會有礙觀瞻，除此之外您可能還會擔心，某一天當您出售自己的房屋時，周圍業主的上述行為是否會引起這個社區房屋價值的下跌？所以也正是出於上述考慮，城市規劃法將美觀整潔也納入到保護的範圍內。
1913年，在芝加哥城市規劃一案 中，伊利諾斯州最高法院審理的認為，非經相鄰業主的多數同意，不可在居民區開設零售店的城市規劃法規定是違憲的，法官意見指出，零售店的運營，據其自身固有的性質，並不會威脅公眾的健康和安全。禁止在居住區開設零售店，明顯僅僅是基於審美的考慮，完全與公共健康、道德、安寧或基本福祉沒有任何聯繫。不管是州的立法，還是市政的立法，如果構成對私有財產權或個體自由的侵犯，則不能僅是審美的目的。這一觀點代表了大多數美國法院早期的立場。

1926年，在歐幾裡德鎮訴安布勒房地產公司一案 ，美國最高法院判決，規劃是市政當局員警權（police power）的合法使用。從此，法院對城市規劃法的司法態度變得更加開明，審美可作為一個有效的、重要的因素以支持城市規劃法，這成為廣為接受的一般規則。然而，這只是審美需要被承認為“公共利益”的初始階段。如果在審美需要之外，不能找到諸如安全健康等更為傳統的支撐理由，僅依賴審美的目的，仍然無法為特定的規劃限制提供足夠的正當性支援。有時，法院不得不為規劃法規的限制披上非審美的外衣，譬如，宣稱有礙觀瞻的戶外廣告規制可能會隱蔽罪犯等。

但在1954年，在伯爾曼案 中，美國聯邦最高法院支持了一項城市改造計畫的有效性，該計畫涉及到貧民窟的清除。法院判決中指出：公共福祉（public welfare）是一個含義廣泛、包容性強的概念。公共福祉所體現的價值追求，既有物質性質的，也有精神性質的；既包括金錢利益，也包括審美價值。社區應該美麗而健康，既有勻稱的佈局又有謹慎的巡邏。伯爾曼案之後，法院開始全面認可審美是一項獨立的公共利益。

2. 言論自由受到保護
美國憲法第一修正案，明確了對言論自由的保護，因此您可以自由表達自己的言論，有時候您也許會利用自家房產的外牆或用條幅等來表達某種言論，此種利用方式既有藝術性的，也可能是商業性的，甚至是政治性的。這種情況下，社區美觀的公益價值也許會讓位于言論自由的保護，您也許有權繼續利用自家房產保護自己的言論自由。

1994年，在杜拉市和基洛的案例中，杜拉市城市規劃法規禁止當地業主在標識位址、出售資訊和安全警示標識外不得在房屋上張掛其他標識。基洛是一位反戰人士，所以他在自家房屋前及窗戶上拉了條幅“反對海灣戰爭，大家一起來致電國會吧“，後來杜拉市政府認為該條幅有礙觀瞻，違反當地的城市規劃法，勒令其撤去條幅。基洛認為杜拉市政府的城市規劃法規和命令侵犯了他的言論自由權，便一紙訴狀告到法院。之後最高法院判決，杜拉市的城市規劃法規違反憲法第一修正案，因為基洛沒有更好的方式表達上述言論。自此，體現什麼審美價值考慮的城市規劃法規讓位于公民的言論自由權。

3. 允許憲法審查
當然，每個人對美的定義是不同的，所以不同于社區安全健康的界定，美的標準是主觀的。您或許疑問了：到底什麼情況會影響社區美觀？對於這個問題，美國的法院莫衷一是，沒有判例做出具體的規則，所以如果您認為城市規劃法規中對建築設計裝修的限制模糊矛盾，指示不明，你可以向法院提出告訴，請求法院對城市規劃法規進行憲法審查，確定其效力。

1993年，在安德森一案 中，安德森在華盛頓州的大華府市計畫建造一座房屋，該房屋設計與周邊房屋格格不入，因為該房屋非常現代，有米灰色泥灰的外牆，藍色的屋頂以及商店才有的四面落地的玻璃，儼然一座大型商場的模樣。後來房屋所在地區的大華府市，市政規劃委員會在授予土地使用許可證明時，對安德森呈遞上的計畫予以否決，原因是因為，該計畫違反了當地城市規劃法規定。後來安德森以城市規劃法規定內容不清，且相互矛盾為由提起憲法審查之訴。後來華盛頓州法院判定，該法規違憲，因為該法規規定，當地建築必須保持多樣性，又要保持一致性，這種表達實為前後矛盾，所以無效。

限於篇幅，我們僅提供以上幾點解答與提示，具體細節請您聯繫當地的房地產律師，諮詢相關的法律法規，並通過律師幫助您防範法律風險。

2016 年下半年房貸利率趨勢及房屋貸款常見問題
張園立

經過了數些年的量化寬鬆政策(Quantitative easing) ，終於在2014年10月結束 停止了這項加速復甦的政策，經濟動能也緩慢的成長。美國聯準會也在2015年12月開始升息，2016 年有人預計升息3次，也有人認為今年不會升息。這完全是因為美國對自己經濟復甦也沒有完全的把握，不敢貿然的升息。一旦升息太快，潑了經濟成長一個大冷水，反而辜負了前些年的量化寬鬆，所以現在聯準會可以說是戰戰兢兢，謹慎再謹慎。

以房屋貸款利率來看，去年的利率跟前年比已經升了一波，但是因為升息的緩慢謹慎，利率就一直在盤整的局面。現在就等到經濟動能足夠，利率就會開始向上走升。今年上半年跟去年上半年相比，事實上貸款的數量已經開始啟動，很多人都趁著還在沉澱的這段時間，開始出手。不只東西岸的投資客開始開買德州的房產，連中國大陸也都是大手筆的搶進，所以今年下半年的房市將會非常的有趣。之前的油價下跌，讓大家擔心的一下會不會回到1980年代的房市崩跌，最近油價也回來了，對房市也有點火的作用。德州的房產價格跟東西岸比較，實屬相當的便宜，也不用擔心地震及焚風，非常吸引買氣。

很多人對於美國的房屋貸款有很多疑問，以下是較常見到的問題：
首次購屋買房優惠
首次購屋的人可以申請FHA (Federal Housing Administration) 政府貸款，只需要3.5% down payment 首付，利率也很優惠，信用分數580以上就可以。可是每個月須要繳交Mortgage Insurance 不動產抵押保險，交屋的時候也要繳一筆不動產抵押保險。但是這筆金額可以納入貸款金額，不用再交屋的時候繳交。還有關於首次購屋的定義，就是個人在三年內名下沒有房產沒有房子，你就可以適用首次購屋的優惠。

學生可以買房嗎？不是美國公民、綠卡可以買房嗎？ 什麼身分才可以買房？
學生是F-1 VISA，可以買房子，但是要用現金買，可是不能申請貸款。他們的標準是如果你是準移民的話，例如 H-1B VISA, E-1 VISA，這種就沒有問題。另外L-1，G series， O-1 這種平常比較不常見的簽證，每個銀行都不一樣，所以需要每一家詢問過才會知道。

投資房有沒有比較嚴格？
有的，像是首期要求比較高 要到20-25%，還有首期的資金來源要是自己的，不可以是借來的，也不能接受親屬的捐贈。縱使是個人私下的借貸還款，通常也不會被銀行接受。

什麼時候才要重新貸款？
當利息降低，然後試算後每個月省下的金額，可以在兩年內跟重新貸款的成本抵銷，這樣子就值得重新貸款。更簡單的方法就是利率有差到1%以上，這樣子就有很大的機會可以來重新貸款，每個月可以省下不少的費用。

最常遇到文件上的問題
有不明的匯款存入，因為現在都需要證明資金的來源。所以在銀行對帳當中，如果有很多金錢的往來的項目會造成需要很多資料，來證明這些錢的來源，還有個人的借貸也有可能不會被承認。因為銀行都回要求數個月的對帳單，我建議在買房子之前，盡量讓你的銀行對帳單簡單化，這樣可以讓你的申請更順利。
駕照的住址要符合你現在住的住址，有的人換了搬了好多次家，沒有去換駕照， 這樣也會造成資料不符合現狀的情況。還有要報稅，銀行只看你有報多少稅才承認你的收入。有的人自己開店面，稅報的很少，這樣都會在計算你能不能符合貸款的要求上，吃很大的虧。

要準備那些文件
1. 最近兩年的W-2、最近兩年的報稅資料。
2. 最近30天的薪資單。
3. 最近兩個月的銀行對帳單，如果有存入金額，都要證明來源。
4. 社會安全卡影本、駕照影本。如果你是綠卡持有者，需要綠卡正反影本。如果你是工作簽證，需要護照影本跟工作簽證影本。綠卡及工作簽證都需在有效期間。

如果你在房屋貸款上有任何的問題，可以打電話給我， 我會盡量幫您解答。
張園立
利家貸款 832-788-1858

劫後餘生
宋明麗

坐在去桃園機場的高鐵上，想著過去一年種種。2015是我最苦難的一年，母逝，罹癌，感染，復健。不久前去見一年前幫我開刀的醫生，他親切的招呼，「明麗，可以看著你走進來，真的是奇蹟」。我問他去年此時真的有這麼糟糕嗎，他說是的，只要再半天，你就會敗血症走了，因為已經有五節脊椎感染到葡萄球菌了。好哩家在，因為自身醫學常識不怎樣，加上家人善意隱瞞，才不至於被嚇死。住院時，曾著急問醫生，如何才可以讓感染指數下降，能趕快出院。「只有忘記生病，愉快樂觀，就是提升免疫力最好的方法」。從那刻起，我就不再哀歎自憐，只有在打針的時刻會哀叫幾聲。

今年又去見乳房外科醫生，「抱歉，行醫多年，你的 case 真的是少之又少」，我也拍勢，怕破壞了名醫的英名。有人罵我笨蛋，美國醫療這麼好，返台就醫卻感染。其實我沒後悔埋怨，反而感謝醫護人員的親切，專業又容易溝通，還有臺灣美食安慰。在長庚臥病四個多月，感謝家人強大的愛心，二姐及吳英雄長期在台每天相伴，大哥大嫂每天早晚來，二哥一家每天中午來，還有我兩個超級棒的看護，二十四小時陪著我。朋友來訪，在護理站還未報名，就有人指路，來看宋小姐嗎！無意嚇人，本人真的有七十多個表兄弟姐妹，所以我的病房永遠有最多的訪客，親情環繞，溫韾滿滿。

生病加上復健在台九個月，於今年一月底返美，長榮機上聽台灣民謠望春風，淚水潸然而下。雖然生性樂觀，但還真的沒想到自己可以活著回到美國的家。病好之後，朋友老問，「大病一場，劫後餘生，你有什麼感想，人生觀有什麼改變嗎？」。其實自去年一月，被宣佈是2A期乳癌，我並沒有怨恨生氣，因為有這麼多人得病，加上自己又是高危險群，只是感覺，「哇！輪到我了！」，那就聽醫生的指示去做吧！把病交給醫生，把命交給上天。病癒後，人生觀依舊樂觀，感謝可以重拾健康，劫後餘生，會更慈悲更豪邁更開心地過剩下的每一天。

也是如此的鼓勵商會的難弟張世勳，我臥床三個月，比他還久，吃喝拉撒洗澡都在床上，算是提早體驗人生晚年臥病的日子。三個管都插過，還得重新學坐，學站立，學走路，步步艱辛，每換個姿勢都要大叫一聲，分散疼痛的注意力。我本懶散之人，可以躺就不坐，可以坐就不站，幸好兄姐甥侄，苦口婆心督導復健，還端出父母遺言，讓我不至於自暴自棄。感覺父母冥冥之中早有安排，他們希望我在故鄉安老，早已交待甥侄要照顧這個最小的老姑婆。彼時見兄姐不捨的眼淚，更體會親情之重，也許是父母警告我要愛惜身體，可以像他們一樣心平氣和、從容地老去。

浪漫又實際的我，沒有學禪，不敢說，少了說。能大徹大悟，但是知道人生有必然的無常，有必然的分離。我們能留下的，只是在短暫生命中，彼此交織時綻放出的感動。感謝病中家人及朋友給我的愛和感動，尤其休城親友們輪番回台探望，或在信中，或在 line 中，不時的鼓勵關心。家人有line 的群體叫明麗保重，好友的群體叫守護天使團隊，病時，幾乎天天連絡，確定我有妥當，真是幸運得到這麼多的愛。有時也會害怕，擔心無常的到來，便自我打氣，要珍惜在人生的路上一起看風景的人，或許在下一個轉角，便會揮手告別。但是，親愛的，請相信，遲早會再相遇的，不是嗎？